Thuế Trước Bạ Ô Tô Là Gì? Mức Đóng Và Cách Nộp Chi Tiết 2025

Thuế trước bạ ô tô là một trong những khoản chi phí bắt buộc khi đăng ký xe tại Việt Nam. Việc hiểu rõ mức thu, cách tính và thủ tục nộp thuế trước bạ sẽ giúp bạn chủ động chuẩn bị tài chính, tránh những rắc rối pháp lý không đáng có. Bài viết dưới đây của Luật Đại Bàng sẽ cung cấp toàn diện thông tin về loại thuế này, giúp bạn có cái nhìn rõ ràng, chính xác và cập nhật nhất theo quy định pháp luật hiện hành.

Thuế trước bạ ô tô là gì?

Thuế trước bạ ô tô là phí bắt buộc khi đăng ký xe mới hoặc sang tên
Thuế trước bạ ô tô là phí bắt buộc khi đăng ký xe mới hoặc sang tên

Thuế trước bạ ô tô (hay còn gọi là lệ phí trước bạ) là khoản tiền người sở hữu phương tiện phải nộp khi đăng ký quyền sở hữu lần đầu với cơ quan nhà nước có thẩm quyền. Đây là loại lệ phí hành chính bắt buộc nhằm xác nhận quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản, cụ thể là ô tô trong trường hợp này. Loại thuế này không chỉ áp dụng cho ô tô mới mà còn cho cả xe đã qua sử dụng, xe nhập khẩu, xe chuyển nhượng, hay xe công ty bán cho cá nhân.

Các trường hợp buộc phải đóng lệ phí trước bạ xe ô tô

Trường hợp phải hoàn thành thủ tục nộp lệ phí trước bạ đối với ô tô
Trường hợp phải hoàn thành thủ tục nộp lệ phí trước bạ đối với ô tô

Dựa trên Điều 4 của Nghị định 10/2022/NĐ-CP, người nộp lệ phí trước bạ được quy định như sau: “Tổ chức, cá nhân có tài sản thuộc đối tượng chịu lệ phí trước bạ quy định tại Điều 3 Nghị định này phải nộp lệ phí trước bạ khi đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng với cơ quan nhà nước có thẩm quyền, trừ các trường hợp thuộc đối tượng miễn lệ phí trước bạ theo quy định tại Điều 10 Nghị định này.”

Theo đó, những ai đăng ký quyền sở hữu hoặc sử dụng xe ô tô đều phải nộp loại phí này, ngoại trừ các phương tiện được miễn theo quy định của pháp luật. Các trường hợp phải nộp cụ thể gồm:

  • Mua ô tô mới: Khi bạn mua một chiếc ô tô mới từ hãng hoặc đại lý, bạn phải hoàn tất việc nộp thuế trước bạ để được cấp biển số và giấy đăng ký xe.
  • Đăng ký xe ô tô mới tại một tỉnh khác: Nếu xe được mua ở một tỉnh và đăng ký tại tỉnh khác, người mua phải tuân theo quy định lệ phí trước bạ tại nơi đăng ký xe.
  • Chuyển quyền sở hữu ô tô: Người mua xe cũ cần thực hiện chuyển tên chủ sở hữu trong giấy đăng ký xe và hoàn tất việc nộp phí này theo luật.
  • Thay đổi thông tin đăng ký: Một số thay đổi về đăng ký xe như thay màu sơn, thay đổi động cơ hay chuyển địa chỉ chủ xe có thể phát sinh thêm nghĩa vụ nộp loại phí này.

Các trường hợp được miễn thuế trước bạ ô tô

Những trường hợp ô tô được miễn phí trước bạ theo quy định
Những trường hợp ô tô được miễn phí trước bạ theo quy định

Theo Điều 10 Nghị định 10/2022/NĐ-CP và Điều 5 Thông tư 13/2022/TT-BTC, các ô tô được miễn loại phí này gồm:

  • Xe của các cơ quan đại diện ngoại giao, lãnh sự, tổ chức quốc tế Liên hợp quốc, viên chức và gia đình họ được Bộ Ngoại giao cấp chứng minh thư, cùng những đối tượng được miễn lệ phí trước bạ theo cam kết quốc tế mà Việt Nam tham gia.
  • Xe của tổ chức, cá nhân đã được cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, sử dụng khi đăng ký lại mà không thay đổi chủ sở hữu hoặc trong các trường hợp như đổi giấy chứng nhận cũ, cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước, phân chia tài sản gia đình, hoặc cấp lại giấy chứng nhận do hư hỏng.
  • Xe góp vốn vào doanh nghiệp, hợp tác xã hoặc khi doanh nghiệp, hợp tác xã giải thể, phân chia, rút vốn cho thành viên đã góp; xe điều động trong nội bộ doanh nghiệp hoặc cơ quan, đơn vị hành chính sự nghiệp theo quyết định của cấp có thẩm quyền.
  • Xe của tổ chức, cá nhân đã đóng lệ phí trước bạ được miễn lệ phí khi chia, tách, hợp nhất, sáp nhập hoặc đổi tên tổ chức theo quyết định của cơ quan có thẩm quyền.
  • Xe của tổ chức, cá nhân đã đóng lệ phí trước bạ khi chuyển về địa phương sử dụng mà không thay đổi chủ sở hữu.
  • Xe cứu hỏa, xe cứu thương, xe chiếu chụp X-quang, xe cứu hộ (xe kéo, xe chở xe), xe thu gom rác, xe phun, tưới nước, xe xi téc, quét đường, hút bụi, hút chất thải; cùng xe chuyên dùng cho thương binh, bệnh binh, người tàn tật được cấp quyền sở hữu theo tên các đối tượng trên.
  • Xe buýt công cộng hoạt động bằng nguồn năng lượng sạch.
  • Xe chuyên dùng phục vụ quốc phòng, an ninh, thuộc danh mục tài sản đặc biệt hoặc tài sản chuyên dùng.

Cách tính thuế trước bạ ô tô năm 2025

Quy tắc tính lệ phí trước bạ cho xe ô tô mới nhất
Quy tắc tính lệ phí trước bạ cho xe ô tô mới nhất

Công thức tính:

Lệ phí trước bạ = Giá tính phí trước bạ x Mức thu phí trước bạ tính theo tỷ lệ (%)

Trong đó: Mức thu và giá tính lệ phí trước bạ ô tô được xác định cụ thể như sau:

Mức thu thuế trước bạ ô tô 2025

Những phương tiện như ô tô, rơ moóc, sơ mi rơ moóc được kéo bởi ô tô hoặc các loại xe tương tự ô tô khác: Mức thu là 2%.

Ngoài ra:

  • Ô tô từ 9 chỗ ngồi trở xuống, bao gồm xe con pick-up: Mức thu lần đầu là 10%.

Lưu ý: Khi xét thấy cần thiết, các tỉnh thành có thể áp dụng mức thu cao hơn, nhưng phải do Hội đồng nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương quyết định điều chỉnh tăng và không vượt quá 50% mức thu chung.

  • Xe pick-up dưới 950kg và xe tải VAN có tối đa 5 chỗ sẽ nộp lệ phí trước bạ lần đầu bằng 60% mức của ô tô dưới 9 chỗ.
  • Ô tô điện chạy pin:
    • Từ ngày 1/3/2022, trong vòng 3 năm, ô tô điện chạy pin không phải đóng phí trước bạ lần đầu.
    • Trong giai đoạn 2 năm tiếp theo, lệ phí trước bạ lần đầu cho xe điện được tính bằng 50% so với xe chạy xăng/dầu cùng loại.
  • Từ lần đăng ký thứ hai trở đi, mọi loại xe kể trên đều nộp phí trước bạ với mức 2%, áp dụng trên toàn quốc.

Chi tiết giá tính thuế trước bạ ô tô 2025

Theo Quyết định 1707/QĐ-BTC ngày 22/7/2024 của Bộ Tài chính, bảng giá áp dụng để tính lệ phí trước bạ cho ô tô năm 2025 được quy định cụ thể với từng loại tại các bảng sau:

  • Bảng 1: Ô tô chở người từ 9 người trở xuống (Gồm 2 phần: phần 1a dành cho ô tô nhập khẩu và phần 1b dành cho ô tô sản xuất, lắp ráp trong nước)
  • Bảng 2: Ô tô pick up, ô tô tải VAN (Gồm 2 phần: phần 2a dành cho ô tô nhập khẩu và phần 2b dành cho ô tô sản xuất, lắp ráp trong nước)
  • Bảng 4: Ô tô vận tải hàng hóa (Bao gồm 2 nước sản xuất lắp ráp là Việt Nam và Hàn Quốc)

Hướng dẫn chi tiết cách nộp lệ phí trước bạ ô tô trực tuyến

Cách kê khai thuế trước bạ cho ô tô online
Cách kê khai thuế trước bạ cho ô tô online

Thủ tục khai nộp phí trước bạ cho ô tô được thực hiện cụ thể qua các bước sau:

  • Bước 1: Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ canhan.gdt.gov.vn và hoàn tất tờ khai lệ phí trước bạ. Các thông tin cần khai gồm: bao gồm: phiếu kiểm tra chất lượng tại xưởng sản xuất, số seri của giấy chứng nhận chất lượng kiểu loại, hoặc giấy chứng nhận an toàn kỹ thuật, bảo vệ môi trường, hay số khung đối với xe nhập khẩu.
  • Bước 2: Sau khi người dùng hoàn tất việc nhập dữ liệu, hệ thống sẽ tự động kết nối với phần mềm của Bộ Giao thông vận tải nhằm thu thập dữ liệu tài sản và tự động hiển thị lên tờ khai thuế trước bạ theo mẫu số 02/LPTB theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành.
  • Bước 3: Người nộp thuế cần so sánh các thông tin đã hiển thị trên hệ thống điện tử với hồ sơ bản giấy. Nếu mọi thông tin trùng khớp, người nộp tiếp tục bổ sung các mục còn thiếu như tỉnh/thành phố, địa chỉ cụ thể, giá mua bán xe… và hoàn tất các bước theo chỉ dẫn trên cổng thông tin. Sau đó, một mã xác thực OTP sẽ được gửi đến số điện thoại đăng ký để xác nhận việc nộp hồ sơ khai lệ phí trước bạ.
  • Bước 4: Sau khi người nộp thuế hoàn tất việc khai báo chính xác và đầy đủ các thông tin theo mẫu 01-1/TB-TĐT được ban hành cùng Thông tư 19/2021/TT-BTC, hệ thống sẽ tự động gửi thông báo xác nhận đã tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử đến địa chỉ email đã đăng ký trước đó.

Kết luận

Thuế trước bạ ô tô là một nghĩa vụ tài chính bắt buộc không thể bỏ qua nếu muốn sở hữu phương tiện hợp pháp tại Việt Nam. Để tránh sai sót trong hồ sơ, mức phí hoặc làm thủ tục kéo dài hãy truy cập ngay Luatdaibang.net –  Đối tác pháp lý đáng tin cậy đồng hành cùng bạn trong mọi thủ tục về ô tô, bất động sản, tư vấn thuế, doanh nghiệp và pháp luật dân sự.