Khi thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân, nhiều người vẫn băn khoăn về câu hỏi: “Làm sao biết được hoàn thuế thu nhập cá nhân hay không?” Việc hoàn thuế không chỉ giúp bạn nhận lại một phần thu nhập đã nộp thừa mà còn là quyền lợi hợp pháp nếu có sự sai sót trong quá trình tính toán thuế hoặc thay đổi về thu nhập. Tuy nhiên, không phải ai cũng rõ ràng về quy trình và điều kiện để nhận lại thuế đã nộp. Trong bài viết này, Luật Đại Bàng chia sẻ cách xác định liệu bạn có đủ điều kiện để được hoàn thuế thu nhập cá nhân hay không.
Hoàn thuế thu nhập cá nhân được hiểu là gì?
Mặc dù không có quy định cụ thể, nhưng có thể hiểu rằng hoàn thuế thu nhập cá nhân là việc cá nhân được hoàn lại toàn bộ hoặc chỉ một phần số tiền thuế đã nộp trong một số trường hợp, chẳng hạn như: cá nhân đã nộp thuế nhưng thu nhập tính thuế chưa đạt mức phải nộp thuế, số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp, hoặc trong một số trường hợp đặc biệt theo quyết định của cơ quan nhà nước.
Những trường hợp được hoàn thuế thu nhập cá nhân được quy định hiện nay
Theo khoản 2 Điều 8 của Luật Thuế Thu nhập cá nhân 2007, cá nhân có thể được hoàn thuế trong các trường hợp sau:
Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp
Đây là một trong những trường hợp phổ biến khi cá nhân có thể được hoàn thuế. Trong trường hợp này, cá nhân đã thực hiện nghĩa vụ nộp thuế cho cơ quan thuế, nhưng sau khi tính toán lại, số thuế thực tế mà họ phải nộp thấp hơn số tiền đã nộp trước đó. Điều này có thể xảy ra vì nhiều lý do khác nhau như sai sót trong quá trình tính toán thuế, thay đổi về mức thu nhập, hoặc các khoản giảm trừ gia cảnh không được tính vào lúc nộp thuế ban đầu.
Cá nhân đã nộp thuế nhưng thu nhập tính thuế của họ chưa đến mức phải nộp thuế
Trong một số trường hợp, cá nhân có thể đã nộp thuế thu nhập cá nhân, nhưng khi xác định lại thu nhập tính thuế, nó thực tế không đủ để phải nộp thuế, hoặc thu nhập của họ dưới mức miễn thuế. Điều này có thể xảy ra khi thu nhập của người nộp thuế trong năm giảm sút hoặc các khoản giảm trừ thuế (chẳng hạn như chi phí nuôi con, chi phí y tế, hoặc các khoản vay ngân hàng hợp lệ) đủ để làm giảm tổng thu nhập tính thuế xuống dưới ngưỡng phải nộp thuế. Khi đó, cá nhân sẽ được hoàn trả số thuế đã nộp vì họ không còn nghĩa vụ đóng thuế.
Trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền về thuế
Ngoài hai trường hợp trên, cơ quan nhà nước có thẩm quyền có thể quyết định hoàn thuế trong các tình huống đặc biệt khác. Những trường hợp này có thể liên quan đến các thay đổi trong chính sách thuế, hoặc những điều kiện đặc biệt của cá nhân như người nước ngoài làm việc tại Việt Nam, các đối tượng ưu đãi như người có công, thương binh, hoặc các cá nhân có thu nhập không thường xuyên.
Cá nhân tự quyết toán với cơ quan nhà nước về thuế
Theo quy định, cá nhân có thể tự thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân với cơ quan thuế. Trong quá trình quyết toán này, cá nhân có thể lựa chọn một trong hai phương án giải quyết nếu có thuế nộp thừa: nhận lại số thuế đã nộp thừa hoặc yêu cầu bù trừ số thuế này vào kỳ thuế tiếp theo. Việc tự quyết toán thuế giúp cá nhân có thể chủ động trong việc xác định số tiền thuế thực tế phải nộp và yêu cầu hoàn thuế hoặc bù trừ. Thông qua việc này, người nộp thuế có thể điều chỉnh lại số tiền thuế phải nộp, đảm bảo sự công bằng và chính xác trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế.
Làm sao biết được hoàn thuế thu nhập cá nhân không?
Để biết kiểm tra có được hoàn thuế thu nhập cá nhân hay không, bạn cần nắm rõ các trường hợp và quy trình liên quan. Dưới đây là một số cách giúp bạn xác định liệu có đủ điều kiện để yêu cầu hoàn thuế hay không:
Tự kiểm tra trên ứng dụng Etax Mobile
Để kiểm tra xem bạn có đủ điều kiện hoàn thuế thu nhập cá nhân hay không, bạn có thể tự thực hiện quyết toán thuế qua ứng dụng Etax Mobile. Các bước như sau:
- Bước 1: Mở ứng dụng Etax Mobile trên điện thoại và đăng nhập vào tài khoản của bạn. Sau đó, chọn mục “Tiện ích” trên màn hình chính.
- Bước 2: Trong danh sách tiện ích, chọn “Công cụ tính thuế”, nơi bạn có thể thực hiện các phép tính thuế dễ dàng.
- Bước 3: Vào giao diện “Công cụ tính thuế”, chọn “Quyết toán năm” và điền đầy đủ thông tin từ các chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân hoặc thư xác nhận thu nhập (nếu có).
- Bước 4: Chọn vào mục “Tính thuế thu nhập cá nhân”. Kết quả sẽ hiển thị ngay dưới màn hình, bao gồm tổng số thuế bạn phải nộp và số thuế đã nộp thừa. Nếu có số thuế nộp thừa, bạn có thể yêu cầu hoàn thuế.
Liên hệ trực tiếp với cơ quan nhà nước về thuế
Ngoài việc kiểm tra qua ứng dụng, bạn cũng có thể liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế nơi cư trú để được tư vấn và hỗ trợ. Bạn có thể đến trụ sở cơ quan thuế, gọi điện đến đường dây nóng hoặc gửi câu hỏi qua các kênh trực tuyến của cơ quan thuế. Khi liên hệ, hãy chuẩn bị các giấy tờ như chứng minh nhân dân hoặc thẻ căn cước, mã số thuế cá nhân và các giấy tờ liên quan đến thu nhập và thuế như phiếu lương, hóa đơn, chứng từ khấu trừ thuế để việc giải quyết yêu cầu được nhanh chóng và thuận tiện.
Liên hệ dịch vụ hỗ trợ
Sử dụng dịch vụ hỗ trợ là một cách hiệu quả để xác định liệu bạn có được hoàn thuế thu nhập cá nhân hay không. Các chuyên gia/ luật sư về thuế sẽ giúp bạn hoàn thiện hồ sơ và thực hiện các thủ tục liên quan một cách nhanh chóng và chính xác. Họ sẽ tính toán số thuế phải nộp, kiểm tra các khoản khấu trừ và đảm bảo hồ sơ hoàn thuế của bạn đầy đủ và hợp lệ. Đồng thời, họ sẽ giải đáp mọi thắc mắc và xử lý các vấn đề phát sinh trong quá trình hoàn thuế. Tuy nhiên, bạn cần lưu ý rằng việc sử dụng dịch vụ này sẽ đi kèm với một khoản phí, tùy vào mức độ phức tạp của hồ sơ và đơn vị cung cấp dịch vụ.
Để xác định “Làm sao biết được hoàn thuế thu nhập cá nhân hay không?”, bạn cần nắm vững các trường hợp và quy trình liên quan đến hoàn thuế. Việc tự kiểm tra và tính toán là một bước quan trọng, nhưng nếu bạn không chắc chắn hoặc gặp phải tình huống phức tạp, hãy tìm đến sự hỗ trợ chuyên nghiệp. Dịch vụ tư vấn Thuế của Luật Đại Bàng sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về quyền lợi hoàn thuế, đảm bảo mọi thủ tục được thực hiện chính xác và nhanh chóng.
Hoàng Văn Minh nổi tiếng với phong cách làm việc chuyên nghiệp, tận tâm, và luôn đặt lợi ích của khách hàng lên hàng đầu. Với phương châm “Công lý và sự minh bạch” ông Minh không chỉ là một luật sư giỏi mà còn là một người bạn đồng hành đáng tin cậy trong hành trình bảo vệ quyền lợi pháp lý của mỗi người. Trang web Luật Đại Bàng do ông điều hành đã trở thành một địa chỉ tin cậy cho nhiều người tìm kiếm sự trợ giúp và tư vấn pháp lý. Hoàng Văn Minh cam kết tiếp tục đồng hành và hỗ trợ cộng đồng bằng kiến thức và sự hiểu biết của mình, góp phần xây dựng một xã hội công bằng và văn minh hơn.
Thông tin liên hệ:
- Website: https://luatdaibang.net
- Email: ceohoangvanminh@gmail.com
- Địa chỉ: 292 Đ. Nguyễn Xí, Phường 13, Bình Thạnh, Hồ Chí Minh, Việt Nam