Ủy Nhiệm Chi Là Gì? Nội Dung Và Quy Định Về Ủy Nhiệm Chi

Ủy nhiệm chi là gì? Đây là thuật ngữ dùng trong giao dịch của ngân hàng, cũng được xem là một phương thức thanh toán. Có những quy định nào khi thanh toán bằng ủy nhiệm chi, phân biệt ủy nhiệm chi với hình thức chuyển khoản ra sao? Sau đây, luatdaibang.net sẽ cung cấp cho các bạn những thông tin cần thiết nhé.

Tìm hiểu ủy nhiệm chi là gì?

Căn cứ vào khoản 3 Điều 3 Thông tư 46/2014/TT-NHNN quy định về dịch vụ thanh toán ủy nhiệm chi như sau:

Thanh toán lệnh chi/ủy nhiệm chi là ngân hàng thực hiện yêu cầu của bên trả tiền, trích một số tiền nhất định từ tài khoản thanh toán của bên trả tiền để trả/chuyển tiền cho bên thụ hưởng. Ngoài ra, bên thụ hưởng cũng có thể là bên trả tiền.

Có thể hiểu đây là một phương thức thanh toán qua Ngân hàng, trong đó bên trả tiền lập lệnh thanh toán theo mẫu được ngân hàng cung cấp. Kèm theo thông tin cá nhân đầy đủ của các bên tham gia giao dịch, để yêu cầu ngân hàng chuyển tiền từ tài tài khoản của bên trả sang tài khoản của bên thụ hưởng.

Trường hợp có vấn đề sai sót, ngân hàng sẽ trả lại văn bản và không thực hiện yêu cầu chuyển tiền cho tới khi các bên có thỏa thuận mới.

Nội dung của ủy nhiệm chi bao gồm những gì?

Các nội dung bắt buộc cần có của ủy nhiệm chi quy định ở khoản 1 Điều 8 Thông tư 46/2014/TT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, gồm có:

• Chữ lệnh chi (hay ủy nhiệm chi), số chứng từ
• Ngày, tháng và năm lập ủy nhiệm chi
• Tên, số hiệu tài khoản thanh toán, địa chỉ của bên trả tiền
• Tên của ngân hàng phục vụ bên trả tiền
• Tên, số hiệu tài khoản thanh toán, địa chỉ của bên thụ hưởng
• Tên ngân hàng phục vụ của bên thụ hưởng
• Nội dung thanh toán chi tiết
• Số tiền thanh toán bằng chữ, bằng số
• Ngày, tháng, năm của ủy nhiệm chi có giá trị thanh toán
• Chữ ký (ký tay với chứng từ giấy, chữ ký điện tử với chứng từ điện tử) của chủ tài khoản hoặc người được chủ tài khoản ủy quyền. Cùng chữ ký những người liên quan đến chứng từ theo quy định của pháp luật, dấu đơn vị (nếu có).

Bên cạnh đó, ngân hàng được quy định thêm một số yếu tố trên ủy nhiệm chi cho phù hợp với đặc thù hoạt động và yêu cầu quản lý của đơn vị. Tuy nhiên điều này phải đảm bảo phù hợp với quy định pháp luật.

Quy định về ủy nhiệm chi cần biết

Từng phương thức thanh toán sẽ có quy định riêng. Sau đây là ba quy định cơ bản tại ngân hàng mà người lập ủy nhiệm chi cần biết:

Quy định về chữ ký

Chữ ký bắt buộc phải có ở trên ủy nhiệm chi là chữ ký của giám đốc, kế toán trưởng hay người được ủy quyền để ký thay. Với doanh nghiệp nhỏ không có kế toán trưởng, chữ ký trên ủy nhiệm chi là chữ ký của chủ tài khoản. Tất cả mọi chữ ký đều phải trùng khớp 100% với chữ ký đã đăng ký ở ngân hàng.

Quy định về số liên

Ủy nhiệm chi cần phải gồm 02 liên, 01 liên dành cho ngân hàng lưu giữ, 01 liên trả lại cho khách hàng để làm chứng từ đối chiếu sổ sách sau này khi cần.

Quy định đóng dấu

Ủy nhiệm chi phải được đóng dấu thẳng hàng, rõ ràng, một chiều và dùng màu mực đúng như quy định. Dấu phải đóng lên ⅓ chữ ký về phía bên trái.

Quy trình tiến hành thanh toán ủy nhiệm chi hiện nay

Theo khoản 2 Điều 8 Thông tư 46/2014/TT-NHNN hiện nay ngân hàng cần xây dựng, ban hành quy trình thanh toán ủy nhiệm chi. Đồng thời đảm bảo xử lý chính xác, nhanh chóng, an toàn và đầy đủ các bước sau đây:

• Lập và giao nhận ủy nhiệm chi
• Kiểm soát đối với ủy nhiệm chi
• Xử lý chứng từ, hạch toán
• Tiến hành báo Nợ, báo Có đầy đủ, kịp thời cho khách hàng theo phương thức, thời điểm báo Có, báo Nợ đã được thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng phù hợp theo quy định pháp luật.

Ưu và nhược điểm của ủy nhiệm chi

Top ưu, nhược điểm này sẽ giúp bạn cân nhắc, tùy vào tình hình thực tế để thực hiện thanh toán bằng ủy nhiệm chi.

Ưu điểm

• Bên trả tiền không cần trực tiếp giao dịch với bên nhận tiền, thay vào đó có thể ủy thác hoàn toàn quá trình này cho ngân hàng.
• Ngân hàng luôn đảm bảo tính bảo mật, an toàn, có quy trình kiểm tra chặt chẽ, hạn chế mức tối đa sai sót không đáng có.
• Ủy nhiệm chi sẽ giúp tiết kiệm công sức, thời gian của các bên tham gia. Phương thức thanh toán rất nhanh chóng, đơn giản được thực hiện bởi ngân hàng.

Nhược điểm

• Bên trả tiền khi lập ủy nhiệm chi phải chịu một khoản phí nhất định cho phía ngân hàng thực hiện.
• Việc chậm trễ thanh toán có thể xảy ra, khi số dư tài khoản của người trả không đủ so với mức cần chi trả trong ủy nhiệm chi. Lúc này, ngân hàng sẽ từ chối giao dịch rồi trả lệnh về. Bên trả bổ sung tiền vào tài khoản để lập lệnh chi mới.

Phân biệt giữa chuyển khoản và ủy nhiệm chi

 

Cả hai đều là hình thức thanh toán được thực hiện bởi dịch vụ trung gian là ngân hàng hoặc kho bạc Nhà nước, đều được lập bởi bên trả tiền. Nhưng hai hình thức này vẫn có một vài điểm khác biệt nhất định như sau:

• Chuyển khoản là thực hiện chuyển một khoản tiền từ tài khoản này sang tài khoản khác bằng nghiệp vụ kế toán. Để thanh toán các loại tiền hàng hoá, dịch vụ giữa cơ quan, tổ chức, xí nghiệp và cá nhân có tài khoản ở ngân hàng.
• Nếu muốn thực hiện chuyển khoản thì bắt buộc bên trả và bên thụ hưởng đều phải có tài khoản ngân hàng. Còn với ủy nhiệm chi thì chỉ cần bên trả có tài khoản giao dịch ở ngân hàng, trong khi đó bên thụ hưởng có thể nhận trực tiếp bằng tiền mặt, mà không cần thông qua tài khoản ngân hàng nào.
• Để lập lệnh thanh toán ủy nhiệm chi, bên trả phải lập theo mẫu do ngân hàng cung cấp, đảm bảo đúng những quy định, điền đầy đủ thông tin của các bên, có chữ ký, đóng dấu của Giám đốc, kế toán trưởng và được gửi trực tiếp ở ngân hàng. Còn đối với chuyển khoản, bạn chỉ cần một thao tác online trên web hoặc app của ngân hàng là lệnh chuyển sẽ được thực hiện.
• Chuyển khoản có thể thực hiện giữa cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức trong một thời điểm bất kỳ. Còn ủy nhiệm chi thường được thực hiện giữa công ty, doanh nghiệp có giao dịch mua bán, kinh doanh trong thời gian lâu dài cũng như có định kỳ thanh toán.

Kết luận

Bài viết trên đây đã trả lời cho câu hỏi ủy nhiệm chi là gì và cung cấp những thông tin hữu ích có liên quan. Nếu có thắc mắc, các bạn vui lòng liên hệ https://luatdaibang.net/, để được chúng tôi hỗ trợ và giải đáp cụ thể nhé.